Währungsumrechnung

Fremdwährungsgeschäfte werden in den Einzelabschlüssen der Volkswagen AG und der einbezogenen Tochtergesellschaften mit den Kursen zum Zeitpunkt der Geschäftsvorfälle umgerechnet. In der Bilanz werden monetäre Posten in fremder Währung unter Verwendung des Mittelkurses am Bilanzstichtag angesetzt, wobei die eingetretenen Kursgewinne und -verluste ergebniswirksam erfasst werden. Ausgenommen hiervon sind Währungsumrechnungsdifferenzen aus Darlehensforderungen, die einen Teil der Nettoinvestition in einen ausländischen Geschäftsbetrieb darstellen. Die Abschlüsse ausländischer Gesellschaften werden nach dem Konzept der funktionalen Währung in Euro umgerechnet. Demnach werden Aktiv- und Passivposten mit dem Bilanzstichtagskurs umgerechnet. Das Eigenkapital wird mit Ausnahme der direkt im Eigenkapital erfassten Erträge und Aufwendungen zu historischen Kursen geführt. Die sich hieraus ergebenden Währungsumrechnungsdifferenzen werden bis zum Abgang der Tochtergesellschaft ergebnisneutral behandelt und als gesonderte Position im Eigenkapital ausgewiesen.

Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung rechnen wir mit gewichteten Durchschnittskursen in Euro um.

Die für die Umrechnung verwendeten Kurse ergeben sich aus der folgenden Tabelle:

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BILANZ MITTELKURS AM 31.12.

 

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG DURCHSCHNITTSKURS

 

 

1€ =

 

2015

 

2014

 

2015

 

2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Argentinien

 

ARS

 

14,13514

 

10,27253

 

10,26074

 

10,77234

Australien

 

AUD

 

1,48970

 

1,48290

 

1,47648

 

1,47240

Brasilien

 

BRL

 

4,31170

 

3,22070

 

3,69160

 

3,12277

Großbritannien

 

GBP

 

0,73395

 

0,77890

 

0,72600

 

0,80643

Indien

 

INR

 

72,02150

 

76,71900

 

71,17522

 

81,06888

Japan

 

JPY

 

131,07000

 

145,23000

 

134,28651

 

140,37722

Kanada

 

CAD

 

1,51160

 

1,40630

 

1,41760

 

1,46687

Mexiko

 

MXN

 

18,91450

 

17,86790

 

17,59984

 

17,66209

Polen

 

PLN

 

4,26390

 

4,27320

 

4,18278

 

4,18447

Republik Korea

 

KRW

 

1.280,78000

 

1.324,80000

 

1.255,74059

 

1.399,02954

Russland

 

RUB

 

80,67360

 

72,33700

 

68,00684

 

51,01125

Schweden

 

SEK

 

9,18950

 

9,39300

 

9,35448

 

9,09689

Südafrika

 

ZAR

 

16,95300

 

14,03530

 

14,15280

 

14,40652

Tschechische Republik

 

CZK

 

27,02300

 

27,73500

 

27,28500

 

27,53583

USA

 

USD

 

1,08870

 

1,21410

 

1,10963

 

1,32884

Volksrepublik China

 

CNY

 

7,06080

 

7,53580

 

6,97300

 

8,18825